In sommige gevallen blijkt pas achteraf dat de structuur toch niet helemaal geschikt is voor de familie(situatie). Cliënt is niet blij en de adviseur, die een technisch perfecte oplossing heeft gegeven, is enigszins verrast door de situatie. Wat is er aan de hand?
Lusten zonder lasten
Cliënten zijn vaak geïnteresseerd in mogelijkheden om belasting te besparen. Successie- en schenkingsrechten zijn de meest ‘gehate’ belastingen. In de praktijk zijn er veel mogelijkheden om successierechten te besparen. Eén techniek is simpel: overdracht van vermogen tijdens het leven.
Doordat de waardeaangroei van het overgedragen vermogen bij de kinderen terechtkomt wordt belasting bespaard. Veel ouders vinden het daarbij belangrijk dat de kinderen niet direct de beschikking krijgen over de centen. Kortom: overdracht van vermogen naar de volgende generatie onder voorbehoud van de zeggenschap.
Het familiefonds
Afhankelijk van de omvang van het vermogen is het optuigen van een familiefonds een veel gebruikte structuur. Veel bancaire partijen bieden een familiefonds aan, omdat zij hieraan nog goed kunnen verdienen. Bijkomend voordeel is dat door deze structuur het voor cliënten lastig is om over de stappen naar een andere bank.
Wikken en wegen
Hoewel het familiefonds fiscaal een mooie structuur kan zijn, kunnen op een later moment toch nog andere zwaarwegende belangen van de cliënt naar voren komen. Je moet denken de wens van ouders dat hun kinderen zo normaal mogelijk (voor de buitenwereld) kunnen functioneren. Als een kind via een familiefonds vermogend is en hij/zij gaat op 18-jarige leeftijd studeren dan ontstaat een uitzonderingssituatie. Geen OV jaarkaart zoals andere studenten en ook de bijbaantjes worden door de belastingen opeens zeer onaantrekkelijk.
In de praktijk blijkt dat de wens om kinderen zo gewoon mogelijk te laten opgroeien zwaarder kan wegen dan het besparen van successierechten. Kortom: probeer als adviseur een specifieke vraag niet alleen vanuit de techniek te bekijken. Vraag door naar andere, mogelijk zwaarwegende, belangen. Het adviseurschap blijft wikken en wegen!
Raimund Kamp, mede-oprichter Guidato Family Office
De spagaat van het familiefonds
0 reactie(s)
Tekstgrootte
04 december 2009
Een vermogende cliënt vindt het natuurlijk prachtig om een paar ton successierecht te kunnen besparen via een bepaalde structuur zoals een familiefonds. En op basis van deskundigheid maakt de adviseur zijn/haar toegevoegde waarde direct zichtbaar.
Lees meer van Raimund Kamp:
Lees meer van Raimund Kamp:
| Uw naam: | |
| Uw e-mailadres: | |
| Naam ontvanger: | |
| E-mailadres ontvanger: | |
| Doorsturen |
