Wet controle op rechtspersonen
Met de inwerkingtreding van de Wet controle op rechtspersonen op 1 juli 2011 is er doorlopend toezicht op de rechtspersoon door middel van screening. Rechtspersonen worden op verschillende momenten in hun levensloop gescreend op fraude of misbruik. Zodra er iets verandert in de situatie van de rechtspersoon, bijvoorbeeld bij een overname, vindt een screening plaats.
Sceening
Het grootste gedeelte van de screening gebeurt automatisch aan de hand van risicoprofielen. Gegevens uit diverse bronnen worden geanalyseerd op patronen die misbruik voorspellen, zoals witwassen en vormen van fraude, waaronder faillissementsfraude.
Wie wordt gescreend
In de geautomatiseerde analyse wordt er gekeken naar de bestuurder(s) en aandeelhouder(s) van de rechtspersoon zelf maar ook naar zijn directe omgeving (familieleden, levenspartner). Dat gebeurt om te bepalen of hij/zij relevante financiële en/of criminele antecedenten heeft. Het analyseren van familieleden gebeurt bijvoorbeeld om een zogenaamde stromanconstructie te achterhalen. Op basis van deze gegevens en met behulp van de patronen wordt beoordeeld of de samenleving een verhoogd risico loopt, bijvoorbeeld op witwassen of fraude.
Belastingdienst
Handhavende en toezichthoudende instanties (bijvoorbeeld de Belastingdienst en de arbeidsinspectie) kunnen hierdoor effectiever optreden tegen financieel-economische criminaliteit zoals belastingfraude of faillissementsfraude. Bij een verhoogd risico op misbruik worden de instanties die verantwoordelijk zijn voor het tegengaan van dit risico geïnformeerd.
'Verklaring van geen bewaar’ vervallen
Voor 1 juli 2011 werd een rechtspersoon alleen gecontroleerd bij de oprichting van een bedrijf of bij een statutenwijziging. Hiervoor was een ‘verklaring van geen bewaar’ nodig die werd aangevraagd door de notaris. De ‘verklaring van geen bezwaar’ is vervallen.
Soorten rechtspersonen
Rechtspersonen zijn juridische constructies waardoor organisaties op kunnen treden als volwaardige en handelingsbekwame personen met rechten en plichten. Dit betekent dat rechtspersonen bezittingen en schulden kunnen hebben, contracten mogen sluiten, rechtszaken kunnen aanspannen of aangeklaagd kunnen worden.
Er zijn 2 soorten rechtspersonen:
- Publiekrechtelijke rechtspersonen: Ingesteld om overheidstaken uit te voeren, zoals de Staat, provincies en gemeenten.
- Privaatrechtelijke rechtspersonen: Voor particulier gebruik door groepen personen. Voorbeelden hiervan zijn Naamloze Vennootschappen (N.V.’s), Besloten Vennootschappen (B.V.’s), stichtingen en verenigingen.
Controle op rechtspersonen vindt alleen plaats bij privaatrechtelijke rechtspersonen.
0 reactie(s)