Pensioenregeling dga vaak niet toereikend

Een bekend probleem is dat de meeste dga's hun oudedagsvoorziening via een pensioen in eigen beheer hebben opgebouwd, zonder daadwerkelijk het benodigde kapitaal te sparen.

Het grootste deel van het pensioen zit in het bedrijf en dat brengt de nodige risico’s met zich mee. Ten eerste is het van belang dat de dga een koper kan vinden. Ten tweede moet hij een prijs voor de verkoop krijgen die uiteindelijk voldoende is om het pensioen van te kunnen betalen, voor hem en voor zijn partner. Daarnaast worden veel bijkomstigheden vaak onvoldoende overwogen. Wat als de dga onverwacht overlijdt? Heeft de partner dan wel een inkomen? Is de vennootschap verkoopbaar na overlijden?

AFM: pensioen advies onder de maat 
De ervaring heeft uitgewezen dat dga’s hun pensioenzaken niet goed op orde hebben. De Autoriteit Financiële Markten (AFM) constateerde in juli van dit jaar al dat het pensioenadvies van financiële dienstverleners aan het midden- en kleinbedrijf onder de maat is. Er zijn voorbeelden te over. Bedrijven die pensioenregelingen krijgen die uiteindelijk niet voldoen aan de gewekte verwachtingen. Werknemers die erachter komen dat ze helemaal niet aangemeld zijn voor een pensioenregeling, of een onderneming die twee verschillende pensioenregelingen heeft zonder dat het management op de hoogte is. 

Ook de rest van ondernemend Nederland mag zijn pensioenregeling nog wel eens laten controleren. Het komt nog te veel voor dat ondernemers hun pensioen, voor zichzelf en voor hun personeel, niet goed voor elkaar hebben. Aan de ene kant worden werkgevers niet goed voorgelicht, aan de andere kant zijn zij vaak onvoldoende op de hoogte van de inhoud van het contract, waardoor ze vaak tekenen zonder dat ze precies weten waarvoor ze een handtekening zetten.

Onvoldoende aandacht voor pensioenregeling
Veel pensioenproblemen ontstaan bij interne reorganisaties, fusies en overnames. Er wordt met allerlei zaken rekening gehouden, maar naar de pensioenregeling wordt niet gekeken. Zo kan het samenvoegen van twee ondernemingen tot gevolg hebben dat de activiteiten van één van de oude ondernemingen nu onder een bedrijfstakpensioenfonds komen te vallen. Dit kan verstrekkende gevolgen hebben voor een bestuurder of commissaris, die immers hoofdelijk aansprakelijk is.

Vaak is er veel meer mogelijk dan verzekeringsmaatschappijen en intermediairs adviseren. Veel dga's ontvangen bijvoorbeeld na hun pensioendatum een uitkering die deels in de hoogste belastingschijf belast zal worden. Dat kan anders. Door pensioen, AOW, lijfrenten en dividend uit de eigen bv goed op elkaar af te stemmen, kun je een groot financieel voordeel behalen. Voorbeelden laten zien dat dit kan oplopen tot meer dan € 150.000. Hier liggen uitstekende kansen voor de dga, die wat anders wil dan een standaardpensioen in eigen beheer.

Bron: De Jong & Laan Beheer