De programma's geven de foutmelding bij opstarten, bijv: Kan niet verbinden met de database, het programma wordt afgesloten, soms aangevuld met systeem meldingen. De symptomen, oorzaken en oplossingen zijn afhankelijk van het type database en de configuratie (wel of geen netwerk). Het oplossen hiervan vereist in een aantal gevallen systeembeheerkennis en voldoende rechten op de harware én de database.

Een aantal oorzaken in het kort (zie Elsevier Database, Bijlage 2 voor meer):
1 De Windows Server (het fysieke systeem) of de SQL DatabaseServer (het programma van Microsoft) staan niet aan.
2 Ini bestanden van Elsevier programma’s kunnen “elkaar niet vinden” op een Windows Server.
3 MS Access: het databasebestand is beschadigd
4 SQL Server: Een firewall blokkeert de verbinding met de SQL Server
5 SQL Server: Op de Windows Server of op Werkstations is TCP/IP gedisabled.

2 Symptomen zijn bijvoorbeeld de melding "Argumenten zijn van het verkeerde type", of "Providertype onjuist". Dit kan optreden bij een nieuwe installatie, na een computer storing, onjuiste keuzes bij (her)installatie van programma onderdelen van Elsevier of Microsoft, of het ontbreken van unieke (UNC) paden in de verbindingsbestanden op netwerken. Probeer de volgende oplossing:
Gebruik Daswin (vanaf versie 4.3 en hoger).
Ga naar Extra/Instellingenbestanden, vak D, knop wijzigen
Zet een vinkje bij Verbind deze ElsevierNetwerk.ini met alle Elsevier Programma's en klik op OK

Rechtenkwesties
Onder Windows 7 kan het onvoldoender hebben van rechten er voor hebben gezorgd dat de database in het geheel niet is aangemaakt. Lees ook het antwoord op de vraag U bent niet gerechtigd het DAS Programma uit te voeren.

Eén pc geeft problemen
Als u in een computernetwerk waar alle software is geïstalleerd met één van de verbonden pc's geen verbinding kan maken en met de andere wel, dan wordt dit veroorzaakt door de aanwezigheid van lokale software (bijv. BasWin Database) op die ene pc, met eigen, incorrecte verbindingsbestanden. Zorg er altijd voor dat alle pc's de software starten op de netwerkserver.

Lees voor meer details en de andere oorzaken Bijlage 2 in Elsevier Database.

Afdrukken

Het aanmaken van PDF-biljetten gaat (verplicht) via Adobe Reader. Versie 9.3 van Adobe Reader blijkt om veiligheidsredenen standaard te worden uitgeleverd met een hoge beveiligingsgraad. U dient de beveiligingsgraad van Adobe aan te passen om weer correct te kunnen afdrukken.

Start Adobe 9.3 vanuit het startmenu van uw PC.
Ga naar Bewerken
Ga naar Voorkeuren
Ga naar Beveiliging (uitgebreid)

Er zijn nu twee opties
1. Haal het vinkje weg bij Uitgebreide beveiliging en sluit Adobe af (dit betekent natuurlijk wel dat u geen gebruik maakt van deze beveiliging)
Of
2. Klik op Pad naar map toevoegen en voeg het pad naar de PDF-map van BasWin toe (dit pad is te zien in BasWin onder Instellingen/Opslaggebieden wijzigen bij Opslaggebied Pdf-/Fdf-bestanden. Doe dit voor alle jaargangen van BasWin en alle versies die u gebruikt!

Dit geldt voor alle invulbare PDF-biljetten, dus voor Jaarstukken, F-biljetten, Co-biljetten én M-biljetten.

Zie ook de andere veelgestelde vragen over PDF-biljetten.

 

 

Afdrukken

Om u te helpen bij het vinden van een antwoord op uw vraag de volgende tips:

Controleer of u de laatste versie van het programma heeft!! Wij doen ons best om onduidelijkheden en fouten zo snel mogelijk te verbeteren via een update. Ga in uw programma naar Help/Online updatecheck en voer zo nodig de update uit.

Lees in uw programma Help/Leesmij. Hierin worden wijzigingen en verbeteringen beschreven en actuele zaken behandeld.

Bij Productservice op deze site treft u regelmatig nieuws met gemelde storingen, geplande wijzigingen.
Kies het product waarover u een vraag heeft en kijk bij Actuele berichten.

Waar vul ik ... in?
Druk in het programma op F3 en tik het trefwoord in. Klik op het gevonden item. Dit werkt in al onze programma's

Kunt u mij uitleggen...
- Grote lijnen en een methode van werken vindt u vooral in de Handleiding.
- De F1-Help-functie in uw programma geeft steeds belangrijke informatie bij een invulscherm. Gebruik ook de zoekfunctie in de Help.
- "Nieuw dit jaar" is  belangrijk hoofdstuk, zowel in handeleiding als help. Ook onze Almanakken hebben een hoofdstuk "Wat is nieuw".
- Uw programma cd bevat meestal een directory Belastingdienst met toelichtingen bij biljetten, aanvullende toelichtingen en voorbeeld-aangiftebiljetten. Soms bevat het aangiftebiljet verrassende instructies.
- Deze site bevat een groeiend aantal Veelgestelde vragen waarin vaker terugkomende kwesties (vaak op een iets andere manier) worden behandeld. Verfijn op uw programma of gebruik de zoekfunctie van deze site.
- Op deze site treft u ook een aantal documenten aan over meer technische onderwerpen: Database-inrichting, Certificaten en verzenden, importeren vanuit pakketten van andere leveranciers.

Ik krijg een foutmelding...

De waarschuwingen (geel bord) foutmeldingen (rood kruis) e.d. zijn hyperklinks die u als u erop klikt direct op de betreffende pagina brengen. Bij partners of dochters van de fiscale eenheid moet u dan soms nog de juiste subpagina aanklikken.

Contact met Technische Service Desk
U bereikt onze servicedesk bij voorkeur door een e-mail te versturen vanuit het programma waar u een vraag over heeft. Ga naar Help/Helpdesk e-mailen. Het programma maakt dan een e-mail aan in uw e-mailprogramma met enkele technische gegeven (versie en jaar van programma, besturingssysteem, classic of database, etc.).

Omschrijf uw vraag zo duidelijk mogelijk, stuur zo nodig schermafdrukken meer. Dit kunt u doen via Alt+Print screen die u plakt in een Word-document met Ctrl+V.

Vragen aan de helpdesk (TSD@reedbusiness.nl) zijn gratis en worden vertrouwelijk behandeld.

Bel de Servicedesk
Contact opnemen met ons servicenummer kan via 0314-358356 (lokaal tarief) voor directe computertechnische ondersteuning. De helpdesk is op werkdagen van 9.00 tot 17.00 bereikbaar.

Afdrukken

U kunt een ten onrechte nog gekoppeld adres alsnog ontkoppelen op het scherm Persoon/Gegevens Aangever

Toelichting
Als bij het wijzigen van het adres van een persoon het adres van de ex-partner meeverandert, zijn de adressen die centraal in de klantendatabase worden opgeslagen nog gekoppeld.
De juiste manier van ontkoppelen is als volgt:
1. Ga in het jaar van uit elkaar gaan naar Persoon/Partner en verander het antwoord op de vraag <Partner deelt adres met aangever> via de knop <Wijzigen>
2. Vul het nieuwe adres van de ex-partner in
3. Converteer het aangiftebestand in het programma van het volgende jaar
4. Splits de bestanden van beide via menu Extra>Aangifte (ex-)partner afsplitsen

N.B. Ook in de Classic-versie kunt u het adres van een partner koppelen met de aangever. Wilt u dat niet, haal dan achter de vraag <Partner deelt adres met aangever> het vinkje weg door op het vinkje te klikken.

Afdrukken

Bij de vraag <Huwelijkse situatie in> mag u een periode van duurzaam gescheiden leven als ongehuwd tellen. Meestal hoeft u dan geen BSN-nummer meer te weten.

Toelichting
Soms heeft u niet de beschikking over het BSN-nummer van de huwelijkspartner, zoals bij een buitenlandse echtgenoot of echtgenoten die gescheiden zijn. Dan kunt u de aangifte niet verzenden. Maar als echtgenoten duurzaam gescheiden leven telt die periode fiscaal gezien niet als gehuwd. Voor die periode heeft u dus geen BSN-nummer van de partner nodig.

C-biljet Bij een C-biljet (vanaf BasWin2009) kunt u zonder een BSN/sofinummer van de partner meestal wél verzenden. Zorg er dan wel voor dat in het Verzendscherm de <Wijze van verzenden> van de partner op <geen biljet> staat, anders probeert BasWin beide biljetten te verzenden en dat gaat uiteraard niet (en dan lijkt het net alsof het biljet van de aangever ook niet kan worden verzonden).

Afdrukken

Vanaf de aangifte 2009 moet de postcode van het huidige woonadres voldoen aan het Nederlandse formaat, tenzij een landcode anders dan NLD wordt meeverzonden. Deze landcode kunt u in BasWin2010 invullen op het adresscherm (achter de adresregel). 

 

 

Afdrukken

Vanaf BasWin2009 versie 2.0 is dit mogelijk.

Toelichting
Vanaf juli 2009 staat de Belastingdienst het elektronisch verzenden van het F-biljet toe. We nemen deze mogelijkheid op vanaf BasWin2009 versie 2.0. In eerdere versies en eerdere jaren is dit onmogelijk en gaf het verzendscherm een rood kruis. Afdruk kon alleen op PDF-biljet.

Op het F-biljet (PDF) staat als verzendadres Heerlen maar dit is een fout van het invul-origineel van de Belastingdienst. Deze PDF-biljetten moeten worden verzonden naar de competente inspectie. Overigens worden F-biljetten die wel naar Heerlen worden verzonden doorgestuurd naar de betreffende eenheid. Voor overleden ondernemers kunt u een PDF-jaarstuk afdrukken.

Afdrukken

PDF-afdruk maakt gebruik van Adobe Acrobat en PDF-originele met voorgedefinieerde velden van de Belastingdienst. Dit proces is iets kwetsbaarder dan standaardafdruk. Vandaar dat u drie verschillende methodes heeft om af te drukken. Automatisch (Adobe gaat op de achtergrond aan de slag met de door BasWin geproduceerde Fdf-bestanden met ingevulde data), halfautomatisch (per pagina) of Alleen fdf-bestanden aanmaken. Lees ook de help voor de verschillen.

 

De PDF-knop is grijs
Voor dit biljet zijn geen PDF-bestanden beschikbaar. PDF-bestanden zijn er alleen voor M-biljetten, C-biljetten van ondernemers (dus NIET voor particulieren). Let op dat Co-aangiftebiljetten wel in PDF gaan, maar de jaarstukken officieel niet (zie ook hierna). F-biljettten én jaarstukken zijn als PDF beschikbaar, maar u mag F-biljetten ook elektronisch insturen.

 

Opslaggebied Pdf-bestanden niet gevonden in DIRECTORYNAAM
Pdf-bestanden niet gevonden in DIRECTORYNAAM
De originelen van de PDF-biljetten staan niet op de plaats waar BasWin ze verwacht. Waarschijnlijk heeft iemand het programma verplaatst en de PDF-biljetten vergeten. Zie voor de plaats waar Bas de originelen verwacht Instellingen/Opslaggebied wijzigen/Opslaggebied Pdf-/Fdf-bestanden. U kunt de originelen daarheen verplaatsen of de instelling aanpassen aan de plek waar ze nu staan (waar de installatie ze heeft neergezet). De PDF-directory op de cd-rom is hiervoor bij BasWin2010 niet geschikt.

 

File access denied
Het is van belang dat u als gebruiker van BasWin lees- en schrijfrechten heeft op de directory waar de PDF-originele staan (te zien bij Instellingen/Opslaggebied wijzigen). In die directory plaatst BasWin de in te vullen gegevens (in een zogenaamd Fdf-bestand) dat door Adobe wordt gebruikt. Test met methode 3 (alleen fdf-bestanden aanmaken of u rechten heeft). Als dat niet het geval is, moet uw systeembeheerder hier voor zorgen.

 

Geen Adobe?
Als Adobe niet via methode 1 of 2 wil starten heeft u wellicht geen beschikking over dat programma. Test dit bijvoorbeeld door via de windows verkenner een aangemaakt fdf-bestand (in de door BasWin vermelde directory) te dubbelklikken. Adobe moet dan opstarten. Als dat niet gebeurt is dit een kwestie voor uw systeeembeheerder.

 

Pdf-biljetten zijn niet gevuld met gegevens
Dit heeft te maken met een verhoogde beveiligingsinstelling in Adobe vanaf versie 9.3. Start Adobe vanaf het startmenu van uw PC. Ga naar Bewerken, ga naar voorkeuren, ga naar Beveiliging (uitgebreid) en haal het vinkje weg bij Uitgebreide beveiliging en sluit Adobe af.

 

Co-biljetten (C-biljetten voor Ondernemers) mogen niet elektronisch worden verzonden (dit heeft te maken met organisatorische keuzes binnen de Belastingdienst) en gaan dus op PDF. Toch hebben ze geen officiële PDF-jaarstukken (niet door de Belastingdienst geleverd). U mag een gewone printout meesturen, maar u kunt het biljet ook even op M-biljet zetten, de PDF-jaarstukken afdrukken en het biljet weer terugzetten.

 

F-biljetten mogen vanaf aangiften 2008 ook elektronisch worden ingezonden!

F-biljetten originelen zijn onderdelen van de eerste versie van BasWin (en de complete te downloaden versie). M- en Co-biljetten zijn niet in alle jaren eerste uitlevering nog niet beschikbaar en worden dan via updates uitgeleverd.

Let op! Het gaat hierbij om de verplichte en door de Belastingdienst aan ons ter beschikking gestelde PDF-biljetten die wij vullen met gegevens vanuit de aangifte. Maak dus niet zelf een PDF-afdruk van een rapport of het concept biljet, die wordt niet geaccepteerd.

Andere storing;
i/o error 32
Deze storing is verbeterd in een update en kwam voor bij sommige M-biljetten.

Afdrukken

M-biljetten en C-biljetten van ondernemers mogen niet elektronisch worden verzonden en moeten nog op PDF.

Toelichting
M-biljetten mogen niet elektronisch worden verzonden, maar moeten nog op PDF. Dit is een verplichting van de Belastingdienst. In het verzendscherm kunt u als verzendmethode PDF kiezen, waarmee u het verzenden van een aangifte van een eventuele partner vrijgeeft.  C-biljetten van particulieren moeten elektronisch worden verzonden, maar C-biljetten van ondernemers moeten juist nog op PDF, waarbij overigens geen officieel jaarstuk in PDF beschikbaar is. Dit is er sinds de aangifte 2008 wel weer voor de ondernemer met een M-biljet, u kunt dit jaarstuk eventueel bij het Co-biljet gebruiken (voor BasWin2010 en eerder geldt: even de aangifte op M zetten).

M- en C-biljetten zijn vanaf 2009 in BasWin opgenomen. In eerdere jaren bestond het aparte C-programma.

PDF-biljetten zijn door de Belastingdienst geleverde biljetten, via een aparte printknop af te drukken, dus niet een conceptbiljet dat u zelf in PDF verandert!! Deze worden door Heerlen geweigerd.

Afdrukken

Kies een biljet voor iemand die in Nederland woont, bijvoorbeeld een P-biljet. Vul bij Aangifte/3800.00 Bijzondere situaties bij Partiële buitenlandse belastingplicht JA in (voor in Nederland wonende buitenlandse specialisten) en lees de Help bij dit scherm. Vul in box 3 alleen die posten in die van belang zijn. (In BasWin2008 en eerder was dit rubriek 4000.00).

Toelichting
De partieel buitenlands belastingplichtige is dus niet hetzelfde als iemand die in het buitenland woont en een C-biljet moet invullen.

Afdrukken

Ga naar Jaarstukken/Bedrijfsgegevens/Aandeel ondernemer en vul ook het tweede deel van het scherm in.
 
Toelichting
U hebt op het tweede scherm van Jaarstukken/Aandeel ondernemer blijkbaar wel het aandeel van de participant in het ondernemingsvermogen aangegeven, maar nog niet het aandeel in de winst. Dit is bij jaarstukken met herleiding ook nodig.
Vul een of meerdere van de velden boven Aandeel ondernemer in winst in. De splitsing is afkomstig van de Belastingdienst. Zie ook de F1-help > Onderdeel Jaarstukken/Bedrijfsgegevens en Aandeel ondernemer

Afdrukken

Het is toch de bedoeling dat één van de vragen van het scherm staken met JA wordt beantwoord. Kies bij het niet van toepassing zijn van de meer specifieke mogelijkheden de optie Overgang naar privé.

Antwoord Belastingdienst
Ondanks dat in situaties dat de beëindigde onderneming weinig tot geen ondernemingsvermogen meer bezat en waarbij er geen overgang naar privé aan de orde is, dient er toch in die gevallen de (rest)vraag over overgang naar privé (indien de andere situaties die in de vragen zijn verwoord zich in ieder geval ook niet voor doen) met Ja beantwoord te worden.

Afdrukken

Dat klopt, de specificaties die u kunt geven bij Aangifte/0992.00 Vrijstelling buitenlandse winst, Aangifte/0996.00 Buitenlandse winst: verrekeningsmethode (koninkrijk) en Aangifte 0998 Buitenlandse winst: verrekeningsmethode (besluit) zijn alleen bedoeld als toelichting. Vul van buitenlandse ondernemingen ook de jaarstukken (daarmee worden de totaalbedragen doorgeteld in de winst) in en vermeld de buitenlandse winst nogmaals bij aftrek elders belast box 1.

Afdrukken

Dan is het ondernemingsvermogen aan het eind van het jaar niet lager dan de stand van de oudedagsreserve aan het eind van het jaar.

Toelichting
Als de belastingplichtige (een deel van) zijn onderneming staakt, 65 jaar wordt of de laatste twee jaar niet voldoet aan het urencriterium komt verplichte afname van de Oudedagsreserve aan de orde.
Art 3.70 lid 1 De oudedagsreserve neem af met: (...)
b. het bedrag waarmee de oudedagsreserve het ondernemingsvermogen aan het eind van het kalenderjaar overtreft.
Vaak blijkt niet bekend te zijn dat verplichte afname dus pas plaatsvindt als het ondernemingsvermogen aan het eind van het jaar lager is dan de stand van de oudedagsreserve (en tevens één van de genoemde voorwaarden geldt). Zo lang dat niet het geval is volgt geen belaste verplichte afname.


 

De stand van het ondernemingsvermogen aan het eind van het jaar ziet u op Aangifte/0965.00 Oudedagsreserve. Zorg er dus bij staking van een onderneming voor dat er geen eindbalans is ingevuld. Zie ook de F1-help bij het scherm Aangifte/0965.00 Oudedagsreserve en de handleiding.

Bijzonderheid. Als een ondernemer een onderneming staakt en vervolgens een andere onderneming begint en om die reden aan het eind van het jaar geen verplichte afname volgt en u wilt bij deze staking tcoh afrekenen, dan kunt u dit forceren door het ondernemingsvermogen aan het eind van het jaar (0965.00 Oudedagsreserve) via een correctiebedrag op nul te laten komen.

Let op!
Het dalen van het ondernemingsvermogen onder de stand van de FOR is op zichzelf geen reden voor afname van de oudedagsreserve. Zoals u uit het wetcitaat kunt afleiden is ook minimaal één van de andere voorwaarden (staking, 65-jaar worden, twee jaar geen urencriterium) noodzakelijk.

 

 

Afdrukken

Vul bij Jaarstuk 1110.50 Herinvesteringsreserve: Vervreemde bedrijfsmiddelen  een overzicht in van de huidige inhoud van de Herinvesteringsreserve, dus niet alleen toevoegingen en onttrekkingen.

Toelichting
De toelichting Jaarstuk 1110.50 Herinvesteringsreserve: Vervreemde bedrijfsmiddelen is niet bedoeld om toelichtingen of onttrekkingen binnen het boekjaar te benoemen, maar dient om een compleet overzicht te geven van de stand van de Herinvesteringsreserve per einde boekjaar. Dit betekent bijvoorbeeld dat bij afnames van de Herinvesteringsreserve de eerder gereserveerde boekwaarde moet worden verminderd.

Afdrukken

De staking van een onderneming komt op een groot aantal plaatsten in het programma aan de orde. Zie Winstaangifte in de handleiding en de F1-help > Onderdeel Jaarstukken/Jaarstukken staken voor een uitgebreide behandeling, inclusief voorbeelden.

Toelichting
Een belangrijke richtlijn is dat de balans per 31-12 wordt ingevuld en niet per stakingsdatum. Bij een gestaakte onderneming is het vermogen (en de overige posten op de balans) op 31-12 daardoor nul. Dit werkt door in de oudedagsreserve.
De kapitaalsvergelijking bevat beginvermogen, maar geen eindvermogen, dat veelal naar privé over zal zijn gegaan. Als hierbij zogenaamde stakingwinst ontstaat (een positief verschil tussen overdrachtsprijs en boekwaarde), markeert u de onttrekking met een J. In dat geval wordt dit bedrag gebruikt om bij 970.00 Ondernemersaftrek de stakingsvrijstelling te kunnen berekenen.

Als de onttrekkingen lager zijn dan het ondernemingsvermogen aan het begin van het jaar ontstaat er (automatisch) een stakingsverlies.

Stakingswinst/verlies maakt op deze wijze deel uit van de kapitaalsvergelijking. Omdat de kapitaalsvergelijking moet sluiten met de resultatenrekening, dient u de stakingswinst ook nog bij Buitengewone resultaten in te vullen.

Bij samenwerkingsverbanden met herleiding is vervolgens corrigeren op het scherm Jaarstukken/Aandeel ondernemer in winst uit resultatenrekening nog nodig.

Afdrukken

Belaste afname om bijvoorbeeld handig gebruik te maken van een jaar waarin weinig inkomen is, kan niet, zie artikel 3.70 Wet IB 2001.
De belaste afname met lijfrentepremies wordt uiteraard weer ongedaan gemaakt door de aftrek van deze premies.

Afdrukken

1. Verminder het bedrag van de aangekochte activa met de afname van de herinvesteringsreserve (via fiscale correctie)
2. Vul de afname van de herinvesteringsreserve in bij Jaarstukken/1110.00 Herinvesteringsreserve
2. Vul de afname van de herinvesteringsreserve in bij Jaarstukken/2102.00 Afboeking  herinvesteringsreserve
3. Vul bij een samenwerkingsverband de voor de ondernemer van toepassing zijnde aandelen in bij Jaarstukken/Bedrijfsgegevens/Aandeel ondernemer en Aangifte/0960.00 Wijziging toelaatbare reserves

Toelichting
Op deze wijze ontstaat er een belaste afname bij het onderdeel Aangifte, maar deze wordt in de kapitaalsvergelijking (dus vooraf) gecompenseerd door een fiscale correctie op de activa, die doorwerkt naar het fiscaal ondernemingsvermogen én in de resulatenrekening. Zie ook de F1-help > Onderdeel Jaarstukken/Ondernemingsvermogen

Afdrukken

Ontgrendel de aangifte als volgt:
Ga naar Jaarstukken/Bedrijfsgegevens (het eerste scherm).
Klik op de knop Ontgrendelen.

Alternatief: Kies in het menu Controle/Vergrendelen aangifte (de hele aangifte wordt vergrendeld), kies daarna Controle/Ontgrendelen aangifte (de hele aangifte, inclusief het jaarstuk, wordt ontgrendeld).

Toelichting
Het jaarstuk is vergrendeld (niemand kan er iets in wijzigen) en het scherm heeft een groene kleur. Dat kan bijvoorbeeld als het jaarstuk ook bij een andere aangifte hoort die reeds verzonden is. In het algemeen worden de bestanden dan vergrendeld. Het is netter om het gedeelde jaarstuk niet meer te veranderen als dat eenmaal is verzonden.

Let op!
Vrijgeven (onder Menu Bestand) heeft een andere werking. Dit zorgt ervoor dat een aangifte die door iemand anders in gebruik was of die was uitgenomen uit de database (en geblokkeerd voor gebruik), weer wordt vrijgegeven voor gebruik door u zelf. Een vrijgegeven aangifte kan dus nog steeds vergrendeld zijn.

Afdrukken

Ja, totaalbedragen zijn voor de Belastingdienst voldoende. De mogelijkheid om omschrijvingen toe te voegen is vooral een wens van intermediairs.

Vanaf eind 2008 is het mogelijk om omschrijvingen en meerdere regels te importeren, maar noodzakelijk zijn deze niet.
Zie ook de documenten over importen van jaarstukken.

Vanaf de aangifte 2010 kunnen de omschrijvingen bij de verschillende rubrieken niet meer worden verzonden, maar kunt u centraal nog toelichtingen geven bij Balans en Resultatenrekening. Van elke rubriek wordt alleen het fiscale totaal verzonden. Zie de uitleg in handleiding en help.

 

Afdrukken

De investeringsaftrek bevat een groot aantal regelingen die soms tot verwarring leiden. De F1-help bij Investeringaftrek geeft uitgebreide uitleg bij dit onderdeel. Hieronder een opsomming van aandachtspunten bij dit onderdeel:

• Vul bij Investeringen/Investeringen alleen investeringen in die in het boekjaar vallen en meetellen voor de berekening van de investeringsaftrek. Voor nog niet afbetaalde investeringen uit eerdere boekjaren zijn twee andere schermen: Voorgaand jaar en Van voor 2005.
• Vul investeringen in voor de hele onderneming. De investeringsaftrek wordt per onderneming berekend (en dus niet per ondernemer!). Zie de help voor de ingewikkelde situatie bij investeringen in buitenvennootschappelijk ondernemingsvermogen.
• Ook bij deelname in meerdere ondernemingen wordt het percentage KST berekend per onderneming.
• Vergeet bij samenwerkingsverbanden niet het aandeel in het samenwerkingsverband in te vullen (Investeringen/Overzicht). Dit aandeel wordt (alleen) gebruikt om de aftrek te verdelen.
• Let ook op het ingevulde boekjaar (Investeringen/Overzicht), bij gebroken boekjaren levert de berekening vaak 2 percentages KST op.
• De investeringen moeten minimaal € 2100 bedragen (grens 2007), dit geldt per onderneming.
• Investeringen onder € 450 worden niet meegeteld. Het gaat ook hier om de investering die de gehele onderneming doet.
• Als een investering nog niet in gebruik is genomen, vul dan de datum niet in. De aftrek blijft beperkt tot het reeds betaalde bedrag (en niet tot een percentage ervan!).
• Desinvesteringen vult u per persoon in, en niet per onderneming.
• De investeringaftrek in het onderdeel Aangifte moet het totaal zijn van de berekende bedragen bij Investeringen. De mogelijkheid om de bedragen te ontkoppelen is bedoeld om een snelle proefaangifte te maken, en niet voor verzending.

Voorbeeld (cijfers 2008) van een ondernemer die investerteert:
In zijn eenmanszaak    20.000, 25%, aftrek = 4.000
In VOF (20%)           32.000, 25%, aftrek = 1.600 (20% van 25% van 32.000)

Afdrukken

Nee, in de jaarstukken zijn omschrijvingen vrijwel nergens verplicht (als dat wel het geval is waarschuwt BasWin).

Toelichting

Voor BasWin2010 en eerder geldt het volgende: Als u geen omschrijvingen invult verzenden we alleen totaalbedragen. Dit geldt ook voor het onderdeel Aangifte. Het geven van een toelichting in de jaarstukken is door de Belastingdienst mogelijk gemaakt, omdat veel fiscalisten het prettig vonden om vragen van de inspecteur te voorkomen. Als er omschrijvingen zijn ingevuld, dan wordt een specificatie verzonden, anders alleen de totaalbedragen.
Voor BasWin2011 en verder geldt dat er geen omschrijvingen bij de verschillende rubrieken meer kunnen worden verzonden. Wij laten ze nog wel intikken voor uw eigen gemak. Als u perse toelichting wilt geven bij Balans en Resultatenrekening zijn daarvoor 3 aparte rubrieken.

Afdrukken

Nee, dat hoeft niet. Bas heeft een koppelsysteem, zodat u een ingetikt jaarstuk ook kan gebruiken bij andere aangiften. Het persoonlijke aandeel in de onderneming (ondernemingsvermogen/jaarwinst) vult u in een apart herleidingsscherm in. Op het scherm Jaarstukken/010.00 Bedrijfsgegevens koppelt u jaarstukken die bij een andere aangifte zijn ingevuld met de knop Koppelen.

Toelichting
Als u van een samenwerkingsverband het jaarstuk invult, wordt dit meeverzonden met de aangifte. Op een speciaal herleidingssscherm Jaarstukken/Bedrijfsgegevens/Aandeel ondernemer benoemt u enkele bedragen die nodig zijn voor de berekening van de winst.

Zie de help (F1) en de handleiding blz. 36 e.v. voor uitleg.

Nieuw in BasWin2009
Als u bij een samenwerkingsverband een persoonlijk jaarstuk invult moest tot en met BasWin2008 toch nog het herleidingsscherm worden gebruikt. Vanaf de aangifte 2008 (in BasWin2009) biedt de Belastingdienst de mogelijkheid om bij een samenwerkingsverband de volgende jaarstukken toe te voegen.

a. Persoonlijk jaarstuk, gedetailleerd, direct doorgerekend
b. Samenwerkingsverband (met herleiding)
c. Alleen buitenvennootschappelijk ondernemingsvermogen bij b
d. Samenwerkingsverband (geen herleiding)
e. Persoonlijke balans met aandeel in samenwerkingsverband bij d

De splitsing in VOF en andere benoemde verbanden is vervallen. Bij een VOF kiest u dus Samenwerkingsverband en kiest vervolgens op welke manier u het jaarstuk wilt invullen.

Afdrukken

Omdat de wet dit voorschrijft bij negatieve winst.

Toelichting
Hoewel de term vrijstelling iets anders suggereert klopt deze berekening. De politiek heeft er bewust voor gekozen om bij negatieve winst de MKB-winstvrijstelling een bijtelling te laten zijn. Zie Elsevier IB Almanak (10.15.31 op blz. 269) als ook de wetsgeschiedenis (Toelichting op de tweede Nota van Wijzigig, 30 572, nr 12, blz. 9-10 van het wetsvoorstel Werken aan winst en de parlementaire behandeling).

Afdrukken

De technische specificaties van de Belastingdienst geven dit jaar aan dat de vraag of accountantscontrole is toegepast ALTIJD moet worden beantwoord en dat het antwoord NEE moet zijn. Wij sturen dus in het verzendbestand op deze plaats een NEE (en we printen die ook), maar het heeft geen zin meer om deze vraag op het scherm te vermelden.

In de aangifte over 2009 zal de vraag verdwenen zijn.

Afdrukken

1. Ga naar Jaarstukken/Bedrijfsgegevens
2. Kies bij <Soort onderneming>  CV.
3. Vul het jaarstuk in; zie F1-help > Onderdeel Aangifte/Winstaangifte Medegerechtigde voor de in te vullen rubrieken.
4. Ga naar Jaarstukken/Bedrijfsgegevens/Aandeel ondernemer  en vul het aandeel in de CV in t.b.v. de investeringsaftrek
5. Vul in het onderdeel Aangifte/850.00 Winst als medegerechtigde de totale winst nogmaals in. (Tip, druk op F3 en tik 850.00 om de rubriek snel te vinden).

Afdrukken

U heeft waarschijnlijk ten onrechte de rubriek Aangifte/0850.00 Winst uit onderneming als medegerechtigde ingevuld.

De zelfstandigenaftrek wordt berekend over de winst uit onderneming, na aftrek van de winst die genoten is “als medegerechtigde’. Met medegerechtigde wordt hier de commanditair vennoot bedoeld. Vul bij gewone deelname in een VOF dus niet rubriek 0850.00 in, daar is de rubriek niet voor bedoeld.

Afdrukken

Ja, de inkomstenrubrieken waarbij revisierente speelt, kunt u markeren.

Tip rubriek zoeken
Druk op F3 en tik revisierente om de betreffende rubrieken te vinden, en klik de betreffende rubriek aan.

Afdrukken

De berekende reserveringsruimte kan lager uitvallen dan de som van niet benutte jaarruimte. Deze is namelijk nooit meer dan 17% van de pensioengrondslag over het aangiftejaar. Dit lijkt dan niet goed op te tellen, maar in feite speelt een maximering.

Zie voor berekeningsdetails de afdruk van het Rapport.

Voorbeeld
De reserveringsruimte van 2007 is maximaal 17% van de pensioengrondslag over 2007 en bovendien hoogstens € 6492 (of € 12.823 voor iemand van 55 jaar of ouder).

Afdrukken

Een claim is elektronisch niet mogelijk (het aangiftebericht heeft geen rubriek voor verliezen uit voorgaande jaren). De Belastingdienst stelt het verlies per beschikking vast en verrekent het verlies (na één wachtjaar) via een 25% korting op de IB in box 1.

U moet bij het stoppen van het aanmerkelijk belang schriftelijk een verzoek doen tot het vaststellen van dit verlies aan de inspecteur. Na een wachtjaar moet u nogmaals een schriftelijk verzoek doen om verrekening als taxcredit te laten gebeuren.

 

Toelichting
U kunt voor uw eigen berekening het bedrag aan verlies invullen onder Aangifte/2040.00 en dan onder Aflopend. Deze rubriek kan niet worden verzonden (ook verliezen in box 1 kunnen niet worden verzonden). Op de een of andere manier schijnt dit bij veel medewerkers van de Belastingdienst niet bekend te zijn.

U ziet de verrekening in BasWin op het scherm Aanslagen/Belasting bij Belasting box 1.

Afdrukken

Dat is niet meer goed mogelijk. Vanaf 2010 is de wet op dit punt veranderd en moeten allen bezittingen en schulden van fiscale partners worden samengeteld en verminderd met het gezamenlijk heffingsvrij vermogen. Het eindbedrag kan vervolgens tussen partners worden verdeeld. In het aangiftebericht leidt dit tot gezamenlijke bedragen bij alle bezittingen en schulden.

Afdrukken

De auto van de werkgever komt niet meer voor in het aangiftebiljet inkomstenbelasting. De bijtelling hoort al in het loon te zijn verwerkt. Als dat ten onrechte niet is gebeurd, moet eigenlijk een nieuwe loonaangifte worden gedaan. In de praktijk wordt de bijtelling veelal alsnog bij het loon vermeld.

Afdrukken

In de berekening van het bedrag eigenwoningschuld per 31-12 worden de kosten voor onderhoud/verbetering nieuwe woning niet meegeteld. Dat klopt. Alleen schulden voor onderhoud/verbetering kunnen invloed hebben op de eigenwoningschuld per 31-12. De kosten voor onderhoud/verbetering hebben hooguit invloed op de eigenwoningreserve per 31-12.

Afdrukken

Ja, de regel dat VT's tot een verplichte aanslag leidden is al enige jaren vervallen.

Afdrukken

Inderdaad. Een vermindering van het premie-inkomen tijdens premieplichtig zijn moet u invullen bij Correctie premie-inkomen (tijdens premieplicht).

Toelichting
De vraag Vermindering premie-inkomen (tijdens niet verzekerd zijn) vereist premieplicht tijdens een deel van het jaar. Dezelfde regel geldt voor de Zvw. In het gegevensmodel van de Belastingdienst over 2007 ontbrak de mogelijkheid om het Correctie premie-inkomen Zvw(dus vermindering tijdens premieplicht Zvw) in te vullen. Dit is vanaf de aangifte IB 2008 (BasWin2009) wel mogelijk.
Als er geheel geen premieplicht is, mag geen vermindering/correctie worden ingevuld. De betreffende premie is immers al nul.

Afdrukken

Ja dat is correct.

Toelichting
De winst vóór ondernemersaftrek én MKB-winstvrijstelling maakt deel uit van de grondslag van de arbeidskorting en is dus meestal hoger dan de belastbare winst uit onderneming. Zie Afdruk/Aandachtspunten voor de grondslag waarover de arbeidskorting wordt berekend.

Afdrukken

In de aangifte inkomstenbelasting is het niet mogelijk om te verrekenen verliezen te verzenden, omdat dit gegeven ontbreekt in het model van de Belastingdienst (vandaar de doorgestreepte envelop op het scherm). De belastingdienst heeft dit gegeven al beschikbaar (en wil het dus officieel niet van u ontvangen). Dit geldt zowel voor de verliezen in box 1 als in box 2.

 

Extra aandacht verdient het vaststellen van een verlies uit aflopend aanmerkelijk belang. Hiervoor moet u schriftelijk een verzoek doen bij de inspecteur. Als na één wachtjaar het verlies als taxcredit met de inkomstenbelasting moet worden verrekend moet u daar óók een schriftelijk verzoek voor doen. Beide verzoeken zijn elektronisch niet mogelijk! Ook niet met andere programma's dan BasWin.

 

Let op!
Niet verrekende persoonsgebonden aftrek uit voorgaande jaren (Aangifte/Bijzondere situaties) wordt wel verzonden en moet dus worden verrekend. Zie voor de verdeling tussen fiscale partner Aanslagen/Verdeling box 3 (vanaf BasWin2010 te vinden op Aanslagen/Verdeling box 1).

 

 

 

Afdrukken

De berekende arbeidskorting wordt door het programma gemaximeerd op de arbeidskorting die is ingevuld bij de loonheffing, en houdt daarbij rekening met het maximum dat voor die persoon (ivm zijn leeftijd) geldt. Vanaf de aangifte 2009 moet ook rekening worden gehouden met het inkomen van de persoon en de aftopping van de arbeidskorting die bij hogere inkomens nodig is.

De maximale arbeidskorting is meestal 1504, maar voor inkomens boven ca 43000 gaat daar de aftopping vanaf zodat het maximum lager ligt, tot 1480. Deze situatie zal in het algemeen alleen voorkomen als er twee of meer werkinkomens zijn, waarbij het inkomen waarbij de arbeidskorting werd toegepast lager is dan 42.509 maar het gezamenlijke werkinkomen hoger, waardoor de aftopping plaats moet vinden.


Deze wijziging in maximering hebben we in BasWin2010 pas in versie 1.2 aangebracht.

Zie voor een overzicht van de de arbeidskortingsgrondslag de afdruk van Aandachtspunten.

Afdrukken

Dat klopt, alle ingevulde freelance inkomsten tellen mee voor de Zvw. Zo werkt ook de programmatuur van de Belastingdienst.

Voor deze situatie bevat het aangiftebiljet (en ook het elektronische aangiftebericht) geen nette oplossing. De freelance inkomsten kunnen alleen bij het loon worden ingevoerd om berekening van Zvw-bijdragen te voorkomen.

Afdrukken

Nee, de heffingskorting Inkomstenbelasting is gekoppeld aan belastingplicht over het hele jaar en geldt dus niet voor iemand die emigreert/immigreert. Deze persoon kan door te kiezen voor binnenlandse belastingplicht wel weer recht hebben op de heffingskortingen voor de inkomstenbelasting.

Let op
Deze situatie wordt alleen behandeld via het M-biljet. Dit biljet wordt niet behandeld in BasWin2008, maar in het C Programma.
Vanaf 2009 zijn M-biljetten (en C-biljetten voor personen die het hele jaar in het buitenland wonen) opgenomen in het Bas Programma.

Afdrukken

Controleer het scherm Aangifte/4000.00 Premieplicht. Waarschijnlijk staat premieplicht nog aan (al is het maar voor een gedeelte van het jaar) en dat levert heffingskortingen voor de premieheffing.

Afdrukken

Nee, daarvoor is het aangiftebiljet niet bedoeld.

De in de loonheffing te veel afgedragen Zvw-bijdragen (meestal door het samenlopen van meerdere dienstbetrekkingen) wordt automatisch door de Belastingdienst teruggegeven.
Foutieve inhoudingen zouden door een nieuwe loonaangifte moeten worden gecorrigeerd.

Afdrukken

Steeds bij de rubriek van het inkomen waarop de dividendbelasting is ingehouden, zoals reguliere voordelen uit aanmerkelijk belang, aandelen, winst.

Tip: Druk op F3 en tik dividendbelasting

Let op dat ingehouden dividendbelasting op C-aangiften (buitenlandse belastingplichtigen) niet aftrekbaar zijn, ook niet als gekozen wordt voor binnenlandse belastingplicht. Het bezit is alleen belast als gekozen wordt voor binnenlandse belastingplicht en dat is vervolgens via de speciale regeling voor opterende buitenlandse belastingplichtigen aftrekbaar.

Afdrukken

De verhoging van de heffingskorting bij de minstverdiener (Verhoging bij minstverdienender partner) geldt niet voor alle onderdelen van de heffingskorting, met name de ouderenkorting telt niet mee.

Voorbeeld (cijfers 2008):
Inkomen minstverdienende echtgenote is € 8779 (AOW), de algemene heffingskorting is dan € 970, de ouderenkorting € 486. De berekening geeft dan: Af i.v.m. te weinig verschuldigde belasting € 78.
Ook als de aangever voldoende inkomensheffing heeft om dit bedrag mee te verrekenen, kan dit niet volgens artikel 8.9 lid 1.

Vanaf aangiftejaar 2009 geldt nog een extra beperking dat de algemene heffingskorting niet geheel overdraagbaar is.

Artikel 8.9 lid 1 Wet IB 2001 (tekst 2009):
Indien de gecombineerde heffingskorting door artikel 8.8 zou worden beperkt tot een bedrag beneden het niveau van 93 1/3% van de algemene heffingskorting, vermeerderd met de voor de belastingplichtige geldende arbeidskorting, inkomensafhankelijke combinatiekorting, ouderschapsverlofkorting en levensloopverlofkorting wordt indien de belastingplichtige in het kalenderjaar gedurende meer dan zes maanden dezelfde partner heeft, de gecombineerde heffingskorting verhoogd tot het toetsniveau.(...)

In Lid 2 wordt geregeld dat deze beperking niet geldt voor de minstverdiener die geboren is vóór 1 januari 1972 of wanneer tot het huishouden (van de minstverdiener) meer dan zes maanden een kind behoort (en was ingeschreven op hetzelfde woonadres) dat bij aanvang van het kalenderjaar de leeftijd van 6 jaar niet heeft bereikt.

Zie voor de berekening van de verhoging van de heffingskorting vanaf BasWin2010 de afdruk van de aanslag.

Afdrukken

Veel intermediairs gebruiken een programma van de Belastingdienst dat nog voorlopige cijfers bevatte. Download een actueel programma van de Belastingdienst of controleer de berekening op www.toeslagen.nl.

Voorbeeld: Man en vrouw samen een inkomen van E 44.465.-- in 2010.
Zorgtoeslag 2010 bij BasWin2011  E 300.--
Belastingdienst  E 194.--
Zorgtoeslag is (2x 1262) - ((5% van 19528) + 5% van (44465-19528))) =
2522 - (976 + 1246) = 2522 - 2222 = 300  

Een voorbeeld uit 2009. Als voorbeeld kan een client met een verzamelinkomen van € 30.474. BasWin2010 geeft aan, dat cliënt € 128 zorgtoeslag kan krijgen. HZT2009 geeft aan dat aanvrager geen recht heeft op zorgtoeslag. Vanwaar dit verschil?
De zorgtoeslag is het verschil tussen de maximale zorgtoeslag en het volgende bedrag (alleenstaande):
5% van (30.474 - 19 135) + 2.7% van 19.135 = 567 + 516 = 1082. De zorgtoeslag is dan 1209-1083 = 128. De berekening van BasWin2010 is dus correct. De oorzaak van het verschil is dat u een verouderd programma gebruikt.

Let op dat BasWin geen zorgtoeslagen berekent voor buitenlandse belastingplichtigen.
De berekening van het kindgebonden budget in BasWin2010 bevatte wel een rekenfout, die vanaf versie 1.2 verbeterd is.

Afdrukken