Meest gebruikte aangiftesoftware en almanakken voor de belastingadviseur

Als een bedrijf uit meerdere kantoren bestaat (u kunt de database hiervoor inrichten) is het voor de hand liggend om voor elk kantoor een aparte postbus en soms ook aparte certificaten te gebruiken. Een dergelijke verzameling van verzendingen en ontvangen bestanden met een eigen postbus en/of eigen certificaten wordt een "instantie" genoemd.
Als postbus en certificaten voor alle kantoren gelijk zijn is er dus sprake van één instantie.

Om u te helpen bij het vinden van een antwoord op uw vraag de volgende tips:

Controleer of u de laatste versie van het programma heeft!! Wij doen ons best om onduidelijkheden en fouten zo snel mogelijk te verbeteren via een update. Ga in uw programma naar Help/Online updatecheck en voer zo nodig de update uit.

Lees in uw programma Help/Leesmij. Hierin worden wijzigingen en verbeteringen beschreven en actuele zaken behandeld.

Bij Productservice op deze site treft u regelmatig nieuws met gemelde storingen, geplande wijzigingen.
Kies het product waarover u een vraag heeft en kijk bij Actuele berichten.

Waar vul ik ... in?
Druk in het programma op F3 en tik het trefwoord in. Klik op het gevonden item. Dit werkt in al onze programma's

Kunt u mij uitleggen...
- Grote lijnen en een methode van werken vindt u vooral in de Handleiding.
- De F1-Help-functie in uw programma geeft steeds belangrijke informatie bij een invulscherm. Gebruik ook de zoekfunctie in de Help.
- "Nieuw dit jaar" is  belangrijk hoofdstuk, zowel in handeleiding als help. Ook onze Almanakken hebben een hoofdstuk "Wat is nieuw".
- Uw programma cd bevat meestal een directory Belastingdienst met toelichtingen bij biljetten, aanvullende toelichtingen en voorbeeld-aangiftebiljetten. Soms bevat het aangiftebiljet verrassende instructies.
- Deze site bevat een groeiend aantal Veelgestelde vragen waarin vaker terugkomende kwesties (vaak op een iets andere manier) worden behandeld. Verfijn op uw programma of gebruik de zoekfunctie van deze site.
- Op deze site treft u ook een aantal documenten aan over meer technische onderwerpen: Database-inrichting, Certificaten en verzenden, importeren vanuit pakketten van andere leveranciers.

Ik krijg een foutmelding...

De waarschuwingen (geel bord) foutmeldingen (rood kruis) e.d. zijn hyperklinks die u als u erop klikt direct op de betreffende pagina brengen. Bij partners of dochters van de fiscale eenheid moet u dan soms nog de juiste subpagina aanklikken.

Contact met Technische Service Desk
U bereikt onze servicedesk bij voorkeur door een e-mail te versturen vanuit het programma waar u een vraag over heeft. Ga naar Help/Helpdesk e-mailen. Het programma maakt dan een e-mail aan in uw e-mailprogramma met enkele technische gegeven (versie en jaar van programma, besturingssysteem, classic of database, etc.).

Omschrijf uw vraag zo duidelijk mogelijk, stuur zo nodig schermafdrukken meer. Dit kunt u doen via Alt+Print screen die u plakt in een Word-document met Ctrl+V.

Vragen aan de helpdesk (TSD@reedbusiness.nl) zijn gratis en worden vertrouwelijk behandeld.

Bel de Servicedesk
Contact opnemen met ons servicenummer kan via 0314-358356 (lokaal tarief) voor directe computertechnische ondersteuning. De helpdesk is op werkdagen van 9.00 tot 17.00 bereikbaar.

Vanaf VpbWin2009 is dit mogelijk, zie de help bij Conversie en de Handleiding.

Toelichting
Een aangifte van een lang boekjaar (bijv. 01/01/2006-31/12/2007), gemaakt met VpbWin2007, kan alleen met VpbWin2008 worden geconverteerd, waardoor de cijfers van 31/12/2007 worden overgenomen naar 1/1/2007 en nog niet naar 1/1/2008. VpbWin2009 kan deze aangifte converteren zonder de cijfers nogmaals te verplaatsen. Let op de optie bij converteren.

Dit komt doordat u zelf bij exclusie niet symetrisch (actief/passief/moeder/dochter) te werk bent gegaan.

Toelichting
U kunt er zelf voor zorgen dat bepaalde regels in de verschillende balansen niet worden doorgeteld naar de fiscale eenheid, bijvoorbeeld onderlinge vorderingen en schulden. Als u nu bij de moeder een ander totaalbedrag (bijvoorbeeld de waarde van de dochters) aan de actief zijde via exclusie weglaat dan in totaal bij de dochters aan de passiefzijde ontstaat er in de Fiscale Eeenheid een verschil. Eén euro duidt dan meestal op een door afronding lagere totaalwaarde dan de som van de samenstellende delen.

Tip:
De Exclusielijst die u kunt afdrukken is een handig hulpmiddel om de vergissing op te sporen.

Let op!
Als van een dochter de beginbalans of de eindbalans niet doortelt in de consolidatie is die dochter door u op het eerste scherm van Jaarstukken gemarkeerd als gevoegd of ontvoegd in de loop van het boekjaar.

1. Ga naar Jaarstukken en kies de moedermaatschappij
2. Kies Exporteer naar VpbWin-formaat
3. Herhaal 1 en 2 eventueel voor de dochters
4. Ga naar menu Instellingen en kies Ongedaan maken fiscale eenheid (hiermee worden alle jaarstukken leeg gemaakt)
5. Ga naar jaarstukken en importeer het geëxporteerde bestand

Vraag:
In de aangifte is sprake van een fiscale eenheid van twee b.v.'s die in februari wordt verbroken. De winst over de periode van de fiscale eenheid kan met een verlies uit 2005 worden verrekend. De moeder leidt in de rest van het jaar verlies. Het lukt mij niet om voor de moeder in de periode hierna een negatieve winst te laten berekenen. Deze wordt namelijk meteen verrekend met het positieve resultaat over de eerste periode.

Antwoord:
Dit is juist. Als de fiscale eenheid wordt ontvoegd, omdat de dochter is verkocht, wordt er voor de moeder één aangifte vennootschapsbelasting gemaakt over het hele kalenderjaar. Er vindt dus geen winstsplitsing in dit jaar plaats omdat de moeder voor het gehele jaar belastingplichtig is.

Voor de gevoegde en ontvoegde dochters geldt dat over de periode waarin geen deel uit werd gemaakt van de fiscale eenheid apart aangifte moet worden gedaan, waarbij zowel commerciële als fiscale cijfers verplicht zijn.
Voor de periode in de fiscale eenheid wordt de balans per (ont)voegingstijdstip niet doorgeteld in de consolidatie.

Zie de instructies onder F1-help onder Onderdeel Fiscale Eenheid/Fiscale Eenheid.

Er zijn drie methodes beschikbaar om te consolideren. De handleiding en de Help bij het tabblad ‘Fiscale eenheid’ bieden uitgebreide instructie.

De drie methodes zijn:

• markeren van te elimineren posten tijdens invullen van jaarstuk dochter
• eliminatie op centraal niveau, de geconsolideerde aangifte van de fiscale eenheid
• volledig separaat invullen van de aangifte van de fiscale eenheid

Ja, maak gebruik van de Export/import-mogelijkheid die VpbWin biedt op het scherm Jaarstukken/Gegevens jaarstuk.

Toelichting
1. Een medewerker heeft de aangifte van de fiscale eenheid in behandeling en converteert de aangifte uit vorig jaar.
2. Deze medewerker exporteert het jaarstuk van de verschillende dochters (kies steeds een andere via het rolmenu) bvan het scherm Jaarstukken/Gegevens jaarstuk via de optie Exporteren VpbWin-formaat.
3. Andere medewerkers importeren dit bestand met de classic versie van VpbWin op het scherm Jaarstukken/Gegevens jaarstuk, vullen het jaarstuk in van de betreffende dochter en exporteren dit via het scherm Jaarstukken/Gegevens jaarstuk en de optie Exporteren VpbWin-formaat.
4. De medewerker die de fiscale eenheid beheert importeert dit bestand via het scherm Jaarstukken/Gegevens jaarstuk via de optie Importeren VpbWin-formaat.

Ja, dat is verplicht.

Toelichting
Wel is het toegestaan om van de dochters alleen commerciële cijfers te sturen. In programma's t/m VpbWIn2010 kunt u dit aangeven: Kies op het scherm Jaarstukken/Gegevens jaarstuk Uitsluitend commerciële cijfers sturen.
Vanaf VpbWin2011 worden alleen fiscale cijfers verzonden (maar bij een dochter mogen dit de commerciële zijn, u kunt de fiscale op- en afwaarderingen dan weglaten in het jaarstuk van de dochter; het is niet goed mogelijk om in het aangiftebericht aan te geven dat u zo hebt gehandeld).

Zie voor de werkwijkze de handleiding of F1-help Onderdeel Fiscale Eenheid.

Van een maatschap of Vof waarin de BV deelneemt mag u geen compleet jaarstuk toevoegen. Het firma-aandeel van de besloten vennootschap dient per rubriek dient te worden opgenomen (zogenaamde partiële consolidatie).

Het kopje Ontbinding/Vereffening is alleen toegankelijk voor een DOCHTER in een fiscale eenheid.

1. Kies op het eerste scherm van Jaarstukken de dochter waar het om gaat
2. Markeer deze (onderaan het scherm) als Ontbonden
3. Ga naar het scherm Ontbinding/Vereffening (nu toegankelijk) en vul de gegevens in

U heeft de dochter op het eerste scherm van jaarstukken gemarkeerd als gevoegd (in de loop van het jaar).

• Ga naar Jaarstukken (eerste scherm)
• Selecteer de betreffende dochter
• Haal het vinkje weg bij "Gevoegd in de loop van"

Een dochter die in de loop van het boekjaar is gevoegd maakte op 1-1 nog geen deel uit van de Fiscale Eenheid. VpbWin telt de balanswaarden per begin boekjaar dan automatisch niet mee in de geconsolideerde aangifte. Voor een ontvoegde dochter geldt hetzelfde voor het einde van het boekjaar.

De herinvesteringsreserve (HIR) volgens de eindbalans (Jaarstukken/Fiscaal ondernemingsvermogen/9m) moet gelijk zijn aan Restant boekwinst bij de Nadere specificatie.

De Nadere specificatie (huidige) stand Herinvesteringsreserve vindt u in VpbWin aan het eind van het onderdeel Jaarstukken.
Alleen regels die compleet zijn ingevuld (omschrijving, jaar van vervreemding, boekwinst en boekwaarde) tellen mee.
Het gaat hierbij dus niet alleen om de toevoegingen en onttrekkingen in het aangiftejaar maar ook die van voorgaande jaren, zodat het eindbedrag van deze specificatie de totale stand weergeeft.

Let op!
Een toevoeging aan de HIR heeft geen invloed op de kapitaalsvergelijking, de aftrekpost valt daarna. Hij dient dus ook niet in de winst- en verliesrekening (die moet sluiten met de kapitaalsvergelijking) te worden opgenomen.
Een belaste onttrekking aan de HIR (doordat niet aan de voorwaarden wordt voldaan) neemt u evenmin op in de winst- en verliesrekening, de bijtelling valt na de kapitaalsvergelijking.
Een onbelaste onttrekking aan de HIR neemt u wél op in de winst- en verliesrekening (bij Buitengewone resultaten/Afboeking herinvesteringsreserve op gekochte activa). Hetzelfde bedrag neemt u op als fiscale afwaardering bij het activum in de balans per einde jaar. De afboeking vermindert op deze wijze de winst (zowel volgens kapitaalsvergelijking als via de winst- en verliesrekening) en wordt daarna weer bijgeteld (in het onderdeel aangifte) zodat de HIR per saldo fiscaal neutraal afneemt.

Controleer de posten die u hebt opgenomen in de winst- en verliesrekening (resultatenrekening), meestal gaat het om een fiscale correctiepost die ná de kapitaalsvergelijking valt en dus niet in de winst- en verliesrekening moet worden opgenomen.

Toelichting
Het is een voorwaarde van de Belastingdienst dat de winstberekening via resultatenrekening en kapitaalsvergelijking gelijk lopen.

Tip:
Een goed overzicht van de posten die in de berekening van de fiscale winst ná de kapitaalsvergelijking vallen is de afdruk van het onderdeel Aangifte. Vaak gaat het om een ten onrechte in de resultatenrekening opgenomen fiscale correctie op de winst, zoals de meeste mutaties in reserves.

Vul het (totale commeciële) ondernemingsvermogen in bij Jaarstukken/Ondernemingsvermogen/f Winstreserve en niet bij Jaarstukken/Ondernemingsvermogen/Overige reserves.

Toelichting
Overige reserves zijn bedoeld voor het benoemen van enkele bijzonder fiscale reserves (binnen het eerder genoemde vermogen) zoals de herbeleggingsreserve. Lees ook de uitleg in de handleiding en de F1-Help bij Onderdeel Jaarstukken/Winstreserves en belasting bij binnenlandse belastingplicht en Onderdeel Jaarstukken/Fiscale reserves.

De resultaten en aandelen in een maatschap of een Vof moeten op basis van partiële consolidatie in de balans en de V&W worden opgenomen. Dit houdt in dat het firma-aandeel van de besloten vennootschap per rubriek dient te worden opgenomen. Dit is een instructie van de Belastingdienst.

Toelichting
Het is niet toegestaan om te volstaan met één rubriek op zowel de balans als de V&W waarin het gehele firma-aandeel, gesaldeerd, wordt verwerkt. Zie de toelichting bij dit besluit van de staatssecretaris onder F1-help Fiscale Eenheid/Aangifte Vpb bij BV´s die deelnemen in een samenwerkingsverband.

Het is eveneens niet mogelijk om een jaarstuk toe te voegen met de degevens van het samenwerkingsverband.

Ja, u vult alle voordelen in. De daadwerkelijke deelnemingsvrijstelling wordt (vanaf de aangifte 2007) berekend vanuit het totaalbedrag.

Toelichting
U kunt de netto voordelen tijdens invullen van de specificatie deelnemingen splitsen, maar we rekenen verder met het totaalbedrag, de splitsing heeft voor de berekening van de deelnemingsvrijstelling dus geen betekenis.. Het datamodel van de Belastingdienst bepaalt namelijk dat het totaalbedrag aan netto voordelen moet worden verzonden en overgenomen bij Aangifte 12/Deelnemingsvrijstelling onder Voordelen uit deelnemingen en dergelijke en vormt de basis voor de berekening van de deelnemingsvrijstelling. Niet-vrijgestelde bedragen worden bij Aangifte 12/Deelnemingsvrijstelling van dit bedrag afgetrokken.

Instructie Belastingdienst bij Netto voordelen in de specificatie deelnemingen:
Het netto voordeel, inclusief de kosten ter zake van verwerving of vervreemding van de deelneming. Het is niet van belang of het netto voordeel vrijgesteld is. Zowel de belaste als de vrijgestelde voordelen dienen vermeld te worden.

Vul de datum van ingebruikname alleen in als de investering in het boekjaar in gebruik is genomen. Als de investering niet in gebruik is genomen laat u de datum leeg en vult u het in het boekjaar op de investering betaalde bedrag in.

Toelichting
Vul steeds de investeringen in die in het boekjaar zijn gedaan of waarvoor verplichtingen zijn aangegaan. Het totaalbedrag daarvan bepaalt de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek. Als de investering in het boekjaar nog niet in gebruik is genomen moet u de datum ingebruikname niet invullen.
Vul dan wel het bedrag in dat in het boekjaar al is betaald op de investering De investeringsaftrek op het bedrijfmiddel wordt gemaximeerd op het betaalde bedrag (en niet op een percentage van de betaling!).

Voorbeeld
Investering 10.000
Percentage 25%
Niet in gebruik genomen (geen datum ingevuld)
Betaald 1850
Investeringsaftrek 25% van 10.000 = 2500, echter dit jaar aftrekbaar 1850.

Hiervoor zijn verschillende redenen te bedenken:
1. Er is onvoldoende belasting om mee te verrekenen
2. De evenredigheidsmethode (verhouding inkomen met bronbelasting t.o.v. totaal inkomen) maximeert het bedrag of zet het op nul
3. De bronbelasting is niet verrekenbaar voor het betreffende land en u heeft de landencheck aangezet

Tip
Lees de help, bekijk het scherm overzicht en overrulen, druk de berekening af (zie ook het scherm Toelichting op berekening).